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会计软件使用通用转账凭证生成凭证.doc

会计软件使用通用转账凭证生成凭证

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2019-01-23 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《会计软件使用通用转账凭证生成凭证doc》,可适用于高等教育领域

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会计软件使用通用转账凭证生成记账凭证实验案例手工结转所得税步骤()所得税是由本年利润的期末余额的贷方乘以所得税税率(通常为)得到的分录形式如下。借:所得税***贷:应交税金应交所得税***()用所得税冲减本年利润分录形式如下。借:本年利润***贷:所得税***设置通用转账凭证()设置计提所得税的通用转账凭证其分录设置如图所示。()将所得税转入本年利润的通用转账凭证设置如图所示。执行通用转账将上面设置完成的通用转账凭证执行转账生成分录如下所示。()计算本期应交所得税借:所得税贷:应交税金应交所得税()计算所得税借:本年利润贷:所得税实验步骤()打开“金算盘企业管理软件”以“林新”登录在导航图中单击【账务】【通用转账】图标或者选择【财务】【通用转账】菜单项进入通用转账列表单击【编辑】按钮如图所示。()选择“新增”选项进入“通用转账列表”窗口根据实验资料设置通用转账凭证的“转账名称”“执行周期”、“凭证模板”、“凭证类型”“摘要”、“会计科目”、“方向”、“性质”、“币种”等内容如图所示。()设置取数公式。取数公式是用来确定分录的借方或贷方的数字是按怎样的公式计算得到的公式只能在性质为“转出”的科目上进行设置。当币种为本位币时可输入本币公式反之既可输入本币公式也可输入原币公式。下面以计提所得税的通用转账凭证设置为例转入本年利润的通用转账凭证设置的步骤与计提所得税基本相同。操作步骤和计算公式的设置如下表所示。转入科目转出科目计算公式【可选项目】【条件设置】数据列表框公式所得税(借)(转入)应缴税金-应交所得税(贷)(转出)科目|科目名称等于本年利润期末贷方余额if(期末贷方余额("金额""折本位币""日期=本期且当前币种且包含未记账凭证=否且科目名称=''本年利润''""")>期末贷方余额("金额""折本位币""日期=本期且当前币种且包含未记账凭证=否且科目名称=''本年利润''""")×)本年利润(借)(转入)所得税(贷)(转出)科目|科目名称等于所得税借方发生额借方发生额("金额""折本位币""日期=本期且当前科目且当前币种且包含未记账凭证=否""")      ①按照试验案例资料设置计提所得税的通用转账凭证的基本信息如图所示。②单击上图中应交所得税科目的本币公式一栏的图标进入“取数公式”窗口(注意:只有性质为“转出”的科目才可以设置取数公式计算金额科目性质为“转入”的科目金额要根据对应科目的金额来确定)。在“取数公式”窗口中的“可选项目”、“条件设置”及“数据”栏的项目用户要根据取数公式的要求进行选择。例如设置计提所得税的取数公式过程如下:在“取数公式”窗口(如图所示)的“可选项目”栏中选择“日期”在“条件设置”栏的“日期”下拉列表中选择“本期”。在“取数公式”窗口的“可选项目”栏中选择“科目”“科目名称”在“条件设置”栏的“科目名称”下拉列表中选择“等于”“等于”右边的文本框输入“本年利润”。在“取数公式”窗口的“可选项目”栏中选择“币种”在“条件设置”栏的“币种”下拉列表中选择“当前币种”。在“取数公式”窗口的“可选项目”栏中选择“包含未记账凭证”在“条件设置”栏的“包含未记账凭证”下拉列表中选择“是”。“数据”栏中的“类型”选择“金额”“币别”选择“折本位币”“数据”列表框中选择“期末贷方余额”然后单击【加入公式】按钮那么“公式”栏中就显示出设置的公式。这个公式其实就是一个取本年利润的贷方余额的函数。将函数值乘以就得到了计提所得税的函数。我们把该公式与表的公式进行对照发现表中的公式对计提所得税函数的值进行了判断。如果函数值大于零应交所得税就是该函数值否则应交所得税就应该等于零。其他通用转账取数公式设置的方法与计提所得税的方式类似。()取数公式设置完成后单击【公式校验】按钮系统会提示是否通过公式校验。若通过则单击【确定】按钮返回到“通用转账凭证”窗口若不通过应找出公式的问题所在直至通过校验为止。设置完成的通用转账凭证如图所示。()单击【预览凭证】按钮系统将根据所设置的内容自动生成相应的记账凭证如图所示。()在通用转账列表中选择要进行转账的凭证单击【转账】按钮选择“执行转账”弹出“执行转账”对话框(如图所示)选择【是】按钮系统将自动完成转账生成相应的记账凭证。()执行转账后的通用转账列表如图所示。系统将显示最近转账时间、执行人等信息。实验中需要注意的问题()通用转账也称自动转账是根据用户定义的数据来源、转账方向、取数公式等内容生成会计凭证的过程。也就是说只要转账业务有一定的规律可根据将该转账业务设计成一个转账凭证的框架(数据来源、转账方向、取数公式等)并将该转账业务定义成一个通用转账凭证。完成通用转账凭证的定义后只需调用执行转账功能即可自动生成转账性质的记账凭证。例如费用的计提、分摊和税金的计算都具有一定的规律我们可以根据这些转账业务的规律定义相应的通用转账凭证然后调用执行转账功能生成相应的记账凭证。()如果需要执行转账的通用转账凭证的执行周期是每期一次或每年一次时系统将检查该通用转账凭证在本期是否已经执行过转账。如果已经执行转账并且生成的记账凭证已经复核时系统将提示不能再进行转账如果生成的记账凭证已经复核并已记账系统自动将生成的记账凭证红字冲销然后重新生成新的记账凭证如果生成的记账凭证没有复核系统会自动将该凭证删除然后将新生成的数据作为新的凭证。()如果通过通用转账凭证生成的记账凭证已经复核或已经记账时系统无法取消转账。()对于“本年利润”科目结转到“利润分配-未分配利润”科目根据会计的要求这一工作是每个年度结束后才对“本年利润”进行汇总结转不需要每个会计期间结束后进行这项结转工作是在进行账套的年度结转时由系统自动完成的即在进行年度结转时在导航图中单击【财务】【损益结转】图标或选择【财务】【损益结转】菜单项进入“损益结转”界面后通过选择结转科目、凭证选项、生成方式等过程来自动实现。

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